Коммерциялық банктердің кредиттік тәуекелдері

Несиелік қызметі банктің бірі болып табылады негізгі критерийлерін , ол ерекшеленеді оның банктік емес мекемелер. Әлемдік тәжірибеде дәл осы несиелендірумен байланысты значительня пайдасының бөлігі. Бір мезгілде кредиттердің қайтарылмауы, әсіресе ірі, мүмкін банкті банкроттыққа, ал оның ережелері, экономикада бірқатар банкроттық онымен байланысты кәсіпорындар, банктер мен жеке тұлғалар. Сондықтан кредиттік тәуекелді басқару болып табылады қажетті бөлігі стратегиясын және тактикасын өмір сүруі мен дамуының кез-келген коммерциялық банктің.
Банктік несие портфелі ұшырағыш барлық негізгі түрлері тәуекел, жалғасатын қаржылық қызметтің тәуекелі, өтімділік тәуекелі, пайыздық ставкалар тәуекелі төлем бойынша несие (кредит тәуекелі).
Кредиттік тәуекелдерді басқаруды талап етеді банкир тұрақты бақылау құрылымы несие портфелінің және олардың сапалық құрамы. Шеңберінде дилемма «табыстылық – тәуекел» банкир мәжбүр шектеуге пайда нормасын, страхуя өзін артық тәуекел. Ол саясатын жүргізуге орналастыру тәуекел және жол бермеуге концентрациясы кредиттер бірнеше ірі қарыз алушылар деп көрсетілсе өтемеген жағдайда несие олардың бірі. Банк тиіс тәуекелге құралдарымен салымшылардың қаржыландыра отырып, алыпсатарлық (дегенмен высокоприбыльные) жобалары. Осы мұқият байқауда банктік бақылау органдары барысында мерзімді тексеру.
Кредиттік тәуекел байланысты сыртқы ( жағдайына байланысты экономикалық ортаның қалыптасуына ) және ішкі ( туындаған ошибочными банктің өзінің іс-әрекеттерімен ) факторлар. Мүмкіндіктер басқару сыртқы факторлармен шектелетін, дегенмен уақытылы іс-әрекеттерімен банк белгілі мөлшерде жеңілдетуге, олардың әсері және алдын алу, ірі шығындар. Алайда, негізгі басқару тетіктері кредиттік тәуекелді жатыр ішкі саясат саласында.
Несие банктің саясаты анықтайды, біріншіден, жалпы , қондырғылармен операцияларға қатысты клиентурамен, мұқият әзірленеді және бекітіледі кредиттік саясаты туралы меморандумда, және, екіншіден, практикалық іс-әрекеттерімен, банктік персоналдың интерпретирующего және воплощающего өмір бұл қондырғылар. Демек, сайып келгенде, қабілеті тәуекелін басқаруға байланысты құзыреттілігін банк басшылығының және біліктілік деңгейін, оның қатардағы құрамының, іріктеумен айналысатын нақты несие жобаларды әзірлеп, шарттар мен кредиттік келісімдер.
Бұл жұмыста айтылады негізінен туралы шетелдік тәжірибеде кредиттік тәуекелді басқару коммерциялық банк. Бұл байланысты, бұл қазіргі заманғы отандық несиелеу тәжірибесі көбінесе әлі қалыптасты салдарынан кішігірім мерзімі жүйесін дамыту коммерциялық банктердің және , сондықтан, мүмкін емес жеткілікті деңгейде жалпыланды. Бұдан басқа, халықаралық тәжірибені зерделеу және оны қазіргі заманғы отандық банктік тәжірибеде алып тастауға көмектеседі көптеген мәселелер біздің банкирлердің көпшілігі бастан қарапайым білімінің жетіспеушілігі.
Процесінде кредиттік тәуекелді басқару коммерциялық банктің бөлуге болады бірнеше жалпы тән кезеңдері:
— әзірлеу, мақсаттары мен міндеттері банктің кредит саясатының
— құру әкімшілік құрылымы кредиттік тәуекелді басқару жүйесін және әкімшілік шешімдер қабылдау
зерттеу қарыз алушының қаржылық жағдайын
— зерттеу несие тарихы, оның іскерлік байланыстарды
— әзірлеу және қол қою кредиттік согашения
— тәуекелдерді талдау кредиттерді қайтармау
— несиелік мониторинг қарыз алушының барлық несие портфелінің
-іс-шаралар бойынша қайтару мерзімі өткен және күмәнді несиелерді және кепілдерді іске асыру.
Бұдан әрі талқыланатын болады, кейбір сұрақтар перчисленных қоспағанда, жоғарыда құру мәселелерін, әкімшілік басқару жүйесін кредиттік тәуекелді және күмәнді және просроченными ссудами.
1. Несие банктің саясаты.
Заң жүктейді үшін жалпы жауапкершілікті, несиелік операциялар банктің директорлар кеңесі. Директорлар кеңесі функцияларын жібереді, іс жүзінде несие беру неғұрлым төмен деңгейлері басқару және тұжырымдайды жалпы принциптері мен шектеулер кредит саясатының.Ірі банктерде әзірленеді жазбаша кредит саясаты туралы меморандум, басшылыққа алынатын барлық қызметкерлері осы банктің. Мазмұны мен құрылымы меморандум әр түрлі үшін әр түрлі банктердің, бірақ негізгі тұстары, әдетте, бар құжаттарда осы тектес.
Ең алдымен, тұжырымдалған жалпы мақсаты-саясат, мысалы беру сенімді және рентабельді кредит. Тәуекел дәрежесі сәйкес болуы тиіс әдеттегі норма бойынша кірістіліктің несиелері ескере отырып, кредиттік ресурстардың құнын және әкімшілік шығындар.
Сонымен қатар, меморандумда беріледі, мағынасын ашу банк қалай жиналады жетуі мәлімделген мақсаттары. Бұл үшін анықталады:
— преемлемые үшін банк несиелердің түрлері
— несие, банк ұсынады аулақ
— артықшылықты шеңбер қарыз алушылардың
— жағымсыз банк үшін қарыз алушылардың әр түрлі санаттары бойынша
— география банктің несиелендіру бойынша
— саласындағы саясат, несие беру банк қызметкерлеріне
— мөлшерін шектеу несиелер бойынша қарыз алушылардың әр түрлі санаттары
— саясат банктің кредиттік тәуекелдерді басқару саласындағы , ревизия және бақылау.
Төменде келтірілген схемалардың меморандумға бір ірі американдық банктер. Құжат құрамында бес бөлімнен тұрады: жалпы ережелер, санаты кредиттер, әр түрлі сұрақтар кредит саясатының бақылау кредиттік портфелінің сапасымен және комитеттер.
Құрылымы кредит саясаты туралы меморандумды
ірі американдық банк
1. Жалпы ережелер:
— басқару;
— сала операциялар;
— баланстық портфелі несие;
— портфельді;
— коэффициенті несие/депозиттер;
— жоғарғы шегі несиелер бір қарыз алушыға;
— бөлу өкілеттіктерін беруге арналған несие;
— пайыздық мөлшерлемелер;
— өтеу шарттары несиелер;
— қамтамасыз ету;
— ақпарат кредит төлеу қабілеттілігі туралы құжаттар;
коэффициенттері төлем бойынша қарыздар;
— резервтер өтеу үшін үмітсіз берешек;
— есептен шығару өтелмеген несиелер;
— ұзарту немесе жаңарту мерзімі өткен несиелер;
— заңдар тұтынушыларды қорғау мен шарттары операциялар. , 11. Жекелеген түрлерін несиелер:
— іскерлік даму перспективалары;
— белгілі несие санаттары бойынша:
1) коммерциялық;
2) ауыл шаруашылығы;
3) ипотекалық;
4) несиені өтеуге байланысты бөліп-бөліп төлеу және несие банк
бөлімше;
5) карточка «VISA» және жаңартылмалы несие;
6) филиалдары ипотекалық несие;
7) аккредитивтер;
8) кредиттік шарттар;
— жағымсыз несие.
111. Әр түрлі сұрақтар кредит саясаты:
— несие жауапты банк қызметкерлеріне және директорларға;
— несие қатардағы қызметкерлерге;
— мүдделердің.
1У. Сапасын бақылау несиелер:
— талдау бөлімі кредиттік қабілеттілігін;
— ревизия несие портфелінің.
У. Комитеттер:
— несиелік комитет директорлар кеңесі жанындағы;
— несиелік комитет, қаржылық консультанттар;
— комитет тексеру бойынша несие.

Клиенттің несие қабілеті.
Негізгі тәсілдерін азайту төлем бойынша несие – мұқият іріктеу, әлеуетті қарыз алушылар. Көптеген : әдістемелерін талдау қаржылық жағдайы, клиенттің және оның сенімділігі тұрғысынан уақтылы өтеу, қарыз банкке. Американдық банктер тәжірибесінде қолданылады «ереже бес си» іріктеу критерийлері клиенттердің белгіленді деген сөздермен ауыстырылсын, начинающимися әрпіне басталатын баа»:

сharacter (қарыз алушының сипаты);
сapacity (қаржылық мүмкіндігі);
capital (капитал, мүлік);
сollateral (қамтамасыз ету);
сonditions (жалпы экономикалық шарттар).
«Мінезі» бар қарыз алушының түрі, оның беделін, жауапкершілік дәрежесін, дайын және ниет өтеуге борыш. Банк ұмтылады ең алдымен, анықтау, қарыз алушы (фирма немесе жеке тұлға) қарадым өз міндеттемелері өткен болды ма кешіктірілген қарыздарды өтеу қандай, оның мәртебесі іскерлік әлемде. Банк ұмтылады алуға психологиялық портреті қарыз алушының пайдалана отырып, жеке сұхбат, олар бұйрық жеке мұрағатынан, консультациялар және басқа банктермен және фирмалармен және басқа да қолжетімді ақпарат.
Қарыз алушының қаржылық мүмкіндігін, оның қабілеті несиені өтеу көмегімен анықталады мұқият талдау, оның кірістер мен шығыстар мен келешегін олардың болашақта. Жалпы қарыз алушының банктің үш көзі бар құралдарды өтеу үшін несие:
– ағымдағы кассалық түсімдер ( cash flow );
– активтерді сату;
– басқа да қаржыландыру көздері (қоса қарыз ақша нарығындағы).
Коммерциялық банктер дәстүрлі түрде тына жатады кредиторлар, несие олардың есебінен өтеледі таза сальдосы ағымдағы кассалық түсімдер ( net cash flow ). Бұл шама тең таза операциялық пайда плюс амортизациялық аударымдар минус өсім дебиторлық берешек минус өсімі, тауар қорларының плюс сомасы шоттарының.
Сыни мәні қарызды өтеу үшін бар динамикасы дебиторлық берешек кәсіпорын және өзгерту оның тауарлық қорларының. Көбінесе осы баптармен байланысты қиындықтар өтеу, қарыз.
Қайта оралсақ, «ереже бес си», айта кетейік, бұдан әрі-банк көп көңіл бөледі, сондай-ақ басқа да факторлар, атап айтқанда, акционерлік капитал, фирманың, оның құрылымы, арақатынасына басқа баптарында активтер мен пассивтердің, сондай-ақ заемды қамтамасыз ету, оның жеткіліктілігіне, сапасына және дәрежесіне іске кепіл өтемеген жағдайда несие.
Ақырында, қарау кезінде несие беру туралы өтінішті назарға жалпы шарттарын айқындайтын елдегі іскерлік ахуал мен әсер ететін ереже ретінде, банк сондай-ақ қарыз алушының жай-күйі экономикалық конъюнктураның, бәсекелестіктің болуы жағынан басқа өндірушілердің ұқсас тауар, салықтар, шикізат бағасы және т. б.
Мақсаттарының бірі кредит банк қызметкерлерінің оның білдіру үшін сандар (квантифицировать) көрсетілген өлшемдер әрбір нақты жағдайға қатысты. Осының негізінде қабылданған, өлшенген қатысты шешім қарыз алушының несие төлеу қабілетіне, орындылығы берілген кредит, баға және бағалық емес шарттарының осы кредит және т. б.
Шеңберінде дилемма «тәуекел – кірістілік» қарыз алушылар, бар неғұрлым әлсіз
қаржы позиция (яғни, тәуекелге)
платить кредит қарағанда неғұрлым сенімді қарыз алушылар.

2. Талдау қаржылық есеп.
Ақпараттың маңызды көзі істердің жай-күйі туралы перспективалық қарыз алушының қызмет етеді, оның қаржылық есептер, сметалар туралы деректер пайда мен залал. Банктер пайдаланады, бұл материалдар үшін ғана емес, негізділігін анықтау, несиеге өтінім тұрғысынан қажеттіліктерін фирманың қосымша ақша ресурстар, бірақ және даму перспективаларын ескере отырып, фирманың болашақта алған пайда мен ықтималдығының дәрежесі төлем бойынша несие.
Төменде талқыланады мысал анықтау, қаржылық коэффициенттерді, келтірілген кітабында В. М. Усоскина «Современный коммерческий банк» ақ. Бар схемасы баланс типографиялық фирмасының «Нэшнл бук принтинг» және оның кірістері мен шығыстары туралы есеп (сандар шартты). Талап етіледі анықтау қаржылық коэффициенттері және олардың динамикасын бақылау 1987-89 жж., сондай-ақ алдын ала қорытынды туралы қарыз алушының кредиттік қабілетінің.

Кезде салыстырмалы талдау балансының фирмасының үш жылдың ішінде ең алдымен мынадай ерекшеліктері байқалады динамикасы операциялар компания:
1. Негізгі мақалалар актив дебиторлар, тауар қорлары және негізгі құралдар. Жоғары үлес салмағы осы баптардың тән өнеркәсіптік компаниялар үшін, және бұл қатысты тепе-фирманың ерекше емес,.
2. Дебиторлық берешек өсті, үш жылдың ішінде 282,1 дейін 629,6 мың долл. яғни 2,2 есеге артты. Себебі бұл өсу ме? Шоғырланған бұл төленбеген шоттары бар болса-бір сатып алушы болып табылады? бұл берешек үмітсіз берешектің? Өсіп жатыр ма дебиторлық берешек неғұрлым тез қарқынмен қарағанда сатылым сомасы болса, онда бұл шарттардың өзгеруіне кредит немесе сапасының нашарлауынан клиентураны.
3. Тауарлық қорлар, фирманың өсіп, шамамен 2,5 есе өсті. Неге? Құрамы қандай қорлар бар? Бұл шикізат, ол себеп болуы мүмкін қамтамасыз ету қарыз банкте,немесе дайын өнім, сатылатын, сондықтан ұсынады мүдде?

5. Шоттың төлем балансының пассивінде (кредиторлық берешек), сондай-ақ өсті. Бұл кірістерінің, өйткені қорлардың өсімі әдетте жабылады коммерциялық кредитті. Осыған байланысты қызықты пайда болды ма, жаңа жеткізушілер мен шарттары несиені өтеу. Ұзақ мерзімді компанияның қарызы күрт артты 1989 ж. (О 810 мың ақш долл.). Құрылымы қандай борыштың, пайыздар жөніндегі қарыздар? Болып табылады пайыздық мөлшерлеме тіркелген немесе айнымалы?
6. Қатысты акционерлік капитал, сондай-ақ сұрақтар туындайды. Қандай бөлігі меншікті капитал үшін пайдаланылған жабдық сатып алуға 1989. Неге үлкен пайдасының бір бөлігі шығарылады резервіне емес, акционерлерге төленеді?
Банк қызметкері сопоставит күшті жақтары (кеңінен пайдалану коммерциялық несиенің өсуі қысқа мерзімді активтердің қарқыны, тиісті өсуіне қысқа мерзімді міндеттемелер), оның слабостями (тез өсуі берешек) және пароль енгізу туралы мәселе ретінде, оның активтері. Бұл мәселені ол шешеді көмегімен талдау коэффициенттерін.
Бірақ алдымен, бұл бағалау қажет, сондай-ақ деректер кірістер мен шығыстар туралы есепті компания.
Кірістер мен шығыстар туралы есеп

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *